【誠信建設(shè)萬里行】對偷逃騙稅露頭就打

　　近年來，國家稅務(wù)總局與公安部、海關(guān)總署和人民銀行等部門密切協(xié)作，將打擊騙取出口退稅和打擊虛開增值稅專用發(fā)票工作緊密結(jié)合，保持打擊虛開騙稅高壓態(tài)勢。

　　2018年，四部委進一步加大打擊騙稅和虛開工作力度。對不創(chuàng)造任何實際價值只為騙取國家利益的專業(yè)犯罪個人或團伙，以零容忍的態(tài)度“露頭就打”，靶向整治，讓“假企業(yè)”和“假出口”無處藏身。同時，對遵紀守法的納稅人要進一步優(yōu)化服務(wù)、增進便利，不給依法經(jīng)營者帶來些許緊張氣氛，不給經(jīng)濟發(fā)展增添些許不利影響。

　　2018年1至8月，全國共檢查涉嫌虛開騙稅企業(yè)超過6.5萬戶，移送公安機關(guān)5204戶，配合公安機關(guān)抓捕犯罪嫌疑人2052人。四部門持續(xù)開展打擊虛開發(fā)票、騙取退稅違法犯罪專項行動，以精準打擊促進規(guī)范稅收秩序，以綜合治理推動優(yōu)化營商環(huán)境，取得了明顯成效。

　　部門協(xié)作打擊空殼公司虛開發(fā)票

　　9月5日凌晨，上海市公安局會同上海市稅務(wù)局共同抽調(diào)700余名公安干警和80余名稽查干部，在北京、浙江臺州、廣東深圳及上海四地同時開展“6 26”專案集中收網(wǎng)行動，成功摧毀了一個特大危害稅收征管秩序的犯罪網(wǎng)絡(luò)，抓獲以楊某為首的非法出售發(fā)票團伙成員220余名，搗毀非法出售發(fā)票窩點16處，涉案企業(yè)1600余家。

　　該案系近年來上海市首起稅警聯(lián)合對非法出售發(fā)票和虛開犯罪開展全鏈條打擊的案件，也是涉案團伙規(guī)模最大、涉案人員最多的涉稅犯罪案件，打響了四部委部署打擊虛開騙稅違法犯罪兩年專項行動后的第一槍。

　　這起案件的破獲，充分體現(xiàn)了上海四部門打擊虛開騙稅“快、準、狠”的特點�！翱臁奔磸陌l(fā)現(xiàn)案件線索到成功收網(wǎng)只有短短3個月的時間，1600余戶涉案企業(yè)全覆蓋，在犯罪分子尚未形成大規(guī)模虛開犯罪時即給予迎頭痛擊；“準”即運用上海稅務(wù)稽查案源管理平臺強大的數(shù)據(jù)分析功能，以及公安部門豐富的技偵手段，精準鎖定220多名犯罪嫌疑人；“狠”即集中全市公安稅務(wù)精干力量，在全市10個據(jù)點快速出擊，對非法出售發(fā)票和虛開相分離的新犯罪手法從源頭上斬斷，對犯罪分子形成高壓震懾。

　　創(chuàng)新體制破獲跨區(qū)域典型案件

　　2017年年底，稅務(wù)總局設(shè)置駐北京、廣州、重慶特派員辦事處，打破傳統(tǒng)屬地化管理模式，設(shè)立跨區(qū)域稽查機構(gòu)，提升稽查管理層級，增強執(zhí)法獨立性和震懾力，查處跨區(qū)域和重大涉稅違法案件。三個特派辦一經(jīng)成立便取得了重要戰(zhàn)果，2018年1月，國家稅務(wù)總局駐廣州特派辦聯(lián)合深圳市公安局、深圳市稅務(wù)局成功查結(jié)“1 19”系列騙稅虛開案，抓獲犯罪嫌疑人34名。

　　此前，深圳警稅共同開展線索研判時發(fā)現(xiàn)，山東長島的企業(yè)開具了“棉紗”等品名發(fā)票，深圳出口企業(yè)取得“棉紗”發(fā)票抵扣并以“服裝”出口進行退稅，疑點進項還涉及安徽、天津等20多個地區(qū)300余戶企業(yè)，部分出口企業(yè)還涉及廣東、江蘇等地，有騙稅重大嫌疑，團伙特征明顯，犯罪鏈條長，具有跨區(qū)域作案的特點。

　　鑒于案情復(fù)雜，國家稅務(wù)總局駐廣州特派辦、深圳市公安局與深圳稅務(wù)局共同成立聯(lián)合專案組，共同研究案情，開展案件經(jīng)營，統(tǒng)籌跨地區(qū)辦案。今年1月19日，聯(lián)合專案組開展統(tǒng)一收網(wǎng)行動，一舉抓獲主要犯罪嫌疑人蔡某等人，查獲作案用電腦13臺，金稅盤10余套，公章42枚，掛名法定代表人身份證23個，銀行卡、網(wǎng)銀U盾40多個，涉案企業(yè)證件資料19套，賬本、憑證、出口單證等證據(jù)資料一批。

　　經(jīng)查明，以蔡某為首的虛開騙稅團伙，通過支付手續(xù)費購買空殼生產(chǎn)型企業(yè)后，向報關(guān)中介進行買單配單，非法獲取他人出口服裝產(chǎn)品而不需要退稅的報關(guān)單據(jù)，并通過中間人以支付6%至7%的手續(xù)費，向上游百余家紡織品公司大量購買以“棉紗”等品名虛開發(fā)票抵扣稅款，自行申報“服裝”出口免抵退稅，或通過委托下游外貿(mào)公司出口“服裝”申報退稅。蔡某團伙通過控制的個人賬號進行資金轉(zhuǎn)賬回流款項。為了解決“出口貨物”境外結(jié)匯，該團伙在香港購買一家公司充當外商用于接收“出口貨物”，操控境外公司轉(zhuǎn)款假結(jié)匯，掩蓋騙取出口退稅的犯罪行為。此外，為蒙騙下游出口企業(yè)的驗廠驗貨，蔡某團伙還通過借用他人工廠掛牌驗廠，偽造電費收據(jù)等手段營造生產(chǎn)假象。

　　國家稅務(wù)總局有關(guān)負責人表示，稅務(wù)總局將會同公安部、海關(guān)總署和人民銀行等部門，根據(jù)國務(wù)院部署要求，進一步加大打擊騙稅的工作力度，明確工作目標，壓實工作責任，凝聚部門合力，確保打擊騙稅工作取得更大成效。