構(gòu)建多層次社會保障體系，消除百姓消費后顧之憂
【編者按】李克強總理在2019年的《政府工作報告》中提出，要促進(jìn)形成強大國內(nèi)市場，持續(xù)釋放內(nèi)需潛力。這既是為了有效應(yīng)對國際復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，也是以強大國內(nèi)市場為我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行提供有力支撐，更是破解2019年經(jīng)濟(jì)下行壓力的關(guān)鍵舉措。強大國內(nèi)市場怎么干？有哪些生動具體的案例可供參考？就此，光明網(wǎng)理論部聯(lián)合南京大學(xué)長江產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究院，邀請業(yè)內(nèi)多位專家學(xué)者推出系列解讀文章，就如何促進(jìn)形成強大國內(nèi)市場進(jìn)行專業(yè)性地深入研討。
作者：南京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授、南京大學(xué)長江產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究院研究員 孫武軍
去年以來，我國面臨較之以往更加復(fù)雜嚴(yán)峻的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境形勢，經(jīng)濟(jì)活動受到很大影響。因此，在今年的政府工作報告中，李克強總理強調(diào)指出，要“促進(jìn)形成強大國內(nèi)市場，持續(xù)釋放內(nèi)需潛力”。的確，我國有著14億的龐大人口群，內(nèi)需潛力巨大。在外部經(jīng)營環(huán)境受到制約的情況下，強化內(nèi)部市場的挖掘與釋放，將成為未來若干年國家政策的重要取向。
古語有云：“倉廩實而知禮節(jié)”，老百姓“倉里有了糧，口袋里有了錢”才敢于消費。雖然我國的人均可支配收入逐年遞增，但是消費增速卻在減慢，表象原因在于老百姓不敢消費或者降低了消費水平，實則是老百姓對未來的生活保障和工作收入沒有穩(wěn)定預(yù)期。特別是去年下半年以來，容納大量就業(yè)人口的互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)出現(xiàn)了裁員潮，并波及到其他相關(guān)行業(yè)，這進(jìn)一步抑制了消費需求。啟動內(nèi)需，釋放廣大老百姓的消費需求，就要給予他們穩(wěn)定的后顧保障，讓他們敢于消費。放眼全球，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中（如美國、歐盟、日韓等）的人群敢于消費，背后都有著一個較為完善的社會保障體系。因此，在穩(wěn)預(yù)期方面，加大構(gòu)建全方位多層次的社會保障體系的力度，織牢民生保障網(wǎng)，刻不容緩。
我國的社會保障體系是三支柱模式，即政府、企業(yè)、個人各司其職，共同織就民生保障網(wǎng)。但客觀現(xiàn)實是，我國的三支柱模式非常不均衡，三者承擔(dān)的責(zé)任基本為82:18，國家承擔(dān)了絕大部分責(zé)任，而個人的責(zé)任基本可以忽略，幾乎就是國家主導(dǎo)的社會保障體系。這意味中國的老百姓獲得是最基本的養(yǎng)老保障，只能滿足最基本的生活需求，這又何談敢于消費呢？反觀美國，其保障體系也是三支柱模式，但均衡發(fā)展，比例基本為30：53：17�？梢�，給予老百姓穩(wěn)定的養(yǎng)老保障預(yù)期，才是啟動并逐步擴大內(nèi)需的基礎(chǔ)所在。因此，要織密扎牢民生保障網(wǎng)，打造我國的多層次全方位社會保障體系就要從均衡結(jié)構(gòu)和功能上下功夫。
首先，要夯實第一支柱，即社會基本養(yǎng)老保險。近些年來，第一支柱已經(jīng)“捉襟見肘”，越來越多的省份出現(xiàn)了在支付養(yǎng)老金上的“入不敷出”，而同時有些富裕省份又有大量結(jié)余。因此，當(dāng)務(wù)之急是要保證養(yǎng)老基金的可持續(xù)發(fā)放，運用中央調(diào)劑金制度平衡不同省份的“貧富不均”。同時，努力拓展社�；鹜顿Y渠道、提升社�；鸬耐顿Y收益率，多措并舉充實社�；�，增強其可持續(xù)性。
其次，鑒于當(dāng)前我國社會保障體系第二支柱企業(yè)年金規(guī)模小的現(xiàn)狀，建議出臺相關(guān)優(yōu)惠政策鼓勵企業(yè)積極建立企業(yè)年金，抑或可以在大中型國有企業(yè)強制建立企業(yè)年金制度。逐漸改變由政府主導(dǎo)的社會保障體系結(jié)構(gòu)，要讓企業(yè)承擔(dān)起更多的社會責(zé)任。從美國社會保障體系的均衡結(jié)構(gòu)可以看到，企業(yè)承擔(dān)了一半以上的責(zé)任。另外，在擴大企業(yè)年金規(guī)模的同時，也要積極進(jìn)行委托投資管理，讓企業(yè)年金保值增值，為企業(yè)職工提供更多的養(yǎng)老保障。這里必須指出的是，目前正在進(jìn)行的職業(yè)年金制度也要加快實施進(jìn)程，加快職業(yè)年金的歸集與委托投資運營。
三是以更大的稅收優(yōu)惠等數(shù)量工具輔以行政力量，大力支持商業(yè)養(yǎng)老保險支撐起社會保障體系的第三支柱。我國社會保障體系中第三支柱幾乎可以忽略不計，而美國卻占到了接近20%。原因是多方面的，特別是長久以來國家一直將商業(yè)養(yǎng)老保險作為社會保障體系的輔助角色定位是不可忽視的重要原因。2014年國務(wù)院頒布了在業(yè)界被稱之為“新國十條”的文件，從政府角度將其定位為重要支柱而不再是配角角色。隨后幾年，在各級政府的大力支持下，商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展迅速，積極承擔(dān)起第三支柱的責(zé)任。
2016年1月1日，被稱為“小社保”的個人稅優(yōu)健康險政策開始試點，這是完善醫(yī)保體系、提升保障水平的重要手段；去年，個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險在上海市、福建�。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)試點。這些舉措無疑都是通過稅收工具來促進(jìn)第三支柱發(fā)展的典型案例。但是，稅優(yōu)健康險叫好不叫座的客觀現(xiàn)實以及還未可知的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的實施情況，都提醒我們在運用稅收工具時可以再大膽點，適時提高免稅額的上限，給保險公司以更大的騰挪空間。
最后，建議加快在各地區(qū)建立適應(yīng)于本地區(qū)特征的長期護(hù)理保險制度。老齡化是我國當(dāng)前以及未來不可回避的問題。國際經(jīng)驗表明，建立社會保障體系之外的“長期護(hù)理保險制度”是有效應(yīng)對老齡化、使人們老有所養(yǎng)老有所依的制度安排。從上世紀(jì)九十年代到本世紀(jì)初，世界上發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體相繼建立了適合本國國情的長期護(hù)理保險制度，如德國、美國、日本、韓國等。我國也已在若干地區(qū)展開試點，積累經(jīng)驗。但是，由于我國地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平極不平衡，人口老齡化程度不同，公共醫(yī)療資源分布不均勻等等現(xiàn)實情況，在我國建立長期護(hù)理保險制度要因地制宜、因城施策，不能搞一刀切。同時，要建立市場化的籌資機制以保證制度的可持續(xù)性。
